もうすぐ20歳の男です。扶養や税金に対しての質問です。 高校卒業して就職しましたが、諸事情により退職して今は無職です。バイトもしていません。
もうすぐ20歳の男です。扶養や税金に対しての質問です。 高校卒業して就職しましたが、諸事情により退職して今は無職です。バイトもしていません。そして、最近なんとなくで海外のサイトのバイナリーオプションを始めました。（このままいくと利益が大きくなって、税金のことを考えなくてはならなくなりました） そのため色々調べまわって、税金の仕組みは大体理解できたのですが、ところどころ分からないことがあったので、いくつかお聞きします。 海外のサイトを利用しているため、バイナリーオプションの所得は、雑所得扱いになることを知りました。現在無職のため、所得が基礎控除額や扶養の範囲の38万円を超えなければ扶養家族のままでいられ、確定申告も原則必要ないことは理解できました。 そこで「所得＝収入ー経費」だと思いますが、この収入は38万円を超えても経費を差し引いて、所得が38万円以下であれば、扶養に入ったままで、確定申告も必要ないのでしょうか？ また、確定申告が必要ない場合、経費で落ちるもの、落ちないものの判断は自己判断なのでしょうか？ その経費についてなのですが、今のところパソコンを買おうとしています。 チャートをたくさん並べることを考えているので、高スペックのゲーミングPCとモニター数台を買う予定です。 ただ、バイナリーオプションの取引だけでなく、普通にゲームや、イラスト等を描くことにも使用すると思います。その場合、パソコン代の経費は全額落ちますか？ 逆にバイナリーだけでしか使わない場合であれば、全額落ちますか？ この部分があやふやなので、所得が38万円以下であっても、確定申告の有無が分かりません。 話は変わるのですが、バイトをしている場合、給与をもらうので給与所得控除65万円が受けられると思います。 もし、バイトをしていれば、バイトの所得とバイナリーオプションの所得の合計が103万円を超えなければ、扶養にも入ったままで、確定申告も必要ないのでしょうか？ また、その時も収入が103万を超えて、経費で差し引いて所得が103万以下になる場合のことも教えてください。 バイナリーで生活できればいいですが、そんなに甘くないと思うので、近い将来のための資金作りと思っています。 そのために知らないことが多かったので、質問させていただきました。ご回答の方よろしくお願いします。
ベストアンサーに選ばれた回答
まず経費について回答します。 経費にする・しないは基本的に自分で決めて良いのですが、税務署の調査が入っても説明できるような根拠・レシート等の証拠が必要です。 他の目的にも使用するパソコンを買うのでしたら、例えば使用時間がトレード6割、それ以外が4割くらいの場合は、実際に経費として認められるのはパソコン代の6割と計算します。このような計算方法を「家事按分」といいます。 トレードのみに使用するのでしたら全額経費にできます。複数台のパソコンを目的別に使用しているようなケースだと認められやすいようです。 なお、パソコン1台が10万円以上の場合は、何年も使用する前提で購入金額も数年かけて一部ずつでないと経費として認められません。この計算方法を「減価償却」といいます。これが面倒で10万円未満のパソコンを選択する人もいるようです…。 ついでですが、トレードに使用している時間分のネット料金も経費にできます（微々たるものですが）。 次にバイト収入についてです。 雑所得の場合は「利益－経費＝雑所得」ですが、給与の場合は「給与収入－給与所得控除＝給与所得」です。 一般的に扶養範囲が103万円以下と言われるのは給与収入のみの場合で、「103万－65万＝38万」と所得38万円以下に収まる限度額だからです。あなたの場合は給与所得と雑所得の合計が38万円以下でないと税扶養には入れません。 税金の話における「収入」と「所得」は全く別物なので、ちゃんと区別する習慣をつけたほうが良いです。 所得38万円以下であれば所得税が0円になるので、結果的に税務署への確定申告はする必要がないのですが、税務署へ申告しない場合は市区町村へ住民税の申告をする必要があります。 申告したほうがメリットになることもありますし、株取引をする人であれば税金を少しでも減らすために税務署と市区町村へ2回に分けて申告することもあるくらいです…。 どんな場合に確定申告が必要か、する必要はなくてもしたほうが得になる・損になるケース…個人個人で違いますので、興味があれば調べてみると良いと思います。
回答ありがとうございます。 パソコンの経費について詳しく教えてくださったのでベストアンサーに選ばせていただきました。 調べて分かったのですが、法定耐用年数なるものがあるのですね。 そして103万の壁についての理解が深まりました。 細かなことまで詳しく説明してくださったり、これから必要になるであろうアドバイスもしてくださったり、ありがとうございました。
バイナリーオプションを大学生が始める注意点まとめ！初心者から勝てるようになるまでの手順も公開
トレード初心者
- 大学生がバイナリーオプションを始めるのに 注意すべき点
- 大学生がバイナリーオプションで勝利するのに 必要な条件
バイナリーオプションを大学生が始める注意点とは
あらかじめ知っておくことで 「勝つための取引」に集中できる ので、すべておさえておきましょう。
扶養から外れる収入を知る
子どもの衣食住や学費などを支えている親は、所得額に対して 「扶養控除」 という一定額の控除を受けています。
税金関連を学んでおく
まず前提として、アルバイトをしている・していないで 納税の義務が発生 する所得額が変わります。
- アルバイトをしている学生：年間所得が20万円超
- アルバイトをしていない学生：年間所得が48万円超
勤労学生控除は使えるのか
- (1) 給与所得などの勤労による所得があること
- (2) 合計所得金額が75万円以下（令和元年分以前は65万円以下）で、しかも(1)の勤労に基づく所得以外の所得が10万円以下であること
例えば、給与所得だけの人の場合は、給与の収入金額が130万円以下であれば給与所得控除55万円を差し引くと所得金額が75万円以下となります。 - (3) 特定の学校の学生、生徒であること
この場合の特定の学校とは、次のいずれかの学校です。- イ 学校教育法に規定する小学校、中学校、高等学校、大学、高等専門学校など
- ロ 国、地方公共団体、私立学校法の第３条に規定する学校法人、同法第64条第４項に規定する法人、これらに準ずる一定の者（注１）により設置された専修学校又は各種学校のうち一定の課程（注２）を履修させるもの
- ハ 職業能力開発促進法の規定による認定職業訓練を行う職業訓練法人で一定の課程（注２）を履修させるもの
バイナリー オプション 扶養
- NISA口座での取引は他口座との損益通算や繰越控除はできません。
- 損益通算や繰越控除を希望の場合には確定申告が必要となります。
特定口座（源泉徴収あり）
- 取引の都度、証券会社が譲渡益から税金を源泉徴収し税務署に納税します。
- 以下の3つのケースの場合、確定申告によって控除や還付が受けられる可能性があります。
- その他のケースでも確定申告によって、控除や還付が受けられる場合があります。
詳しくは、最寄りの税務署にご相談ください。
特定口座（源泉徴収なし）
- 給与所得・退職所得以外の所得が20万円以下など、一定の条件を満たした場合、確定申告を不要とすることができます。
詳しくは、最寄りの税務署へお問い合わせください。
- お客様ご自身で年間の損益計算を行っていただき、確定申告が必要です。
- 一般口座での取引については年間損益計算・確定申告サポートをご活用ください。
- 給与所得・退職所得以外の所得が20万円以下など、一定の条件を満たした場合、確定申告を不要とすることができます。
詳しくは、最寄りの税務署へお問い合わせください。
その他（高所得者の方）
確定申告をする場合の必要書類
特定口座の場合 「年間取引報告書」 が1月中に交付されますので、こちらを基に確定申告を行ってください。
一般口座の場合、 「年間取引報告書」 は交付されません。
証券会社より交付された 「取引報告書 ※ 」 や 「取引残高報告書」 をもとに、「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」を作成してください。
なお、楽天証券の一般口座での取引においては年間損益計算・確定申告サポートをご活用ください。- 電子書面で閲覧、印刷が可能です。
- 上記は最低限、必要とされる書類等です。上記以外にも、「源泉徴収票（給与所得者の場合）、公的年金等の源泉徴収票（公的年金等の雑所得がある方）、支払保険料の証明書、銀行・郵便局等の口座番号控え等（税金の還付を受ける場合）が必要となる場合があります。また、押印用認印が必要です。
- 取引報告書を提出する必要はありません。
- 詳しくは、税務署等にご確認ください。
配偶者控除等の適用を受ける際は「合計所得金額」にご注意ください。
確定申告を行うことで、株式の譲渡所得等が「合計所得額（※）」に加算され、この「合計所得額」を基準に判定される配偶者控除や扶養控除の適用が受けられなくなったり、国民健康保険料等の社会保険料の負担等が増えてしまったりする場合があります。
特定口座（源泉徴収あり）の利益は、確定申告しなければその所得を「合計所得額」に含めなくてよいルールがあります。一般口座や他社口座の損失と損益通算する場合は、ご自身や配偶者の各種控除や社会保険料の負担に影響しないか、ご注意ください。
詳しくは税務署、市区町村役所・役場、税理士等の専門家にご相談ください。確定申告 合計所得金額の計算 必要 合計所得金額に含める 確定申告 合計所得金額の計算 源泉徴収なし 必要 合計所得金額に含める 源泉徴収あり 申告した
場合合計所得金額に含める 申告しなかった場合 合計所得金額に含めない - 上場株式等の配当や少額配当などで確定申告をしないこととしたもの
- 特定口座の源泉徴収選択口座内の株式等の譲渡による所得で確定申告をしないこととしたもの
- 利子所得や証券投資信託の収益の分配で源泉分離課税とされたもの
- 抵当証券などの金融類似商品の収益で源泉分離課税とされたもの
- 一定の割引債の償還差益で源泉分離課税とされたもの
[動画で解説] 確定申告の操作手順
[動画で解説] 確定申告 ～国内株式・投資信託・海外株式・債券編～
[動画で解説] 確定申告 ～先物オプション・FX編～
よくあるご質問
商号等 楽天証券株式会社／金融商品取引業者 関東財務局長（金商）第195号、商品先物取引業者 加入協会 日本証券業協会、一般社団法人金融先物取引業協会、日本商品先物取引協会、一般社団法人第二種金融商品取引業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会
バイナリーオプションの税金についてどこよりも詳しく解説【完全版】
基礎知識
- いくら稼いだら確定申告が必要かわかる
- 国内と海外のバイナリー業者のどちらが税金が安いかわかる
- バイナリーオプションの節税方法がわかる
バイナリーオプションなどの投資で利益を出すことが出来た場合は「 確定申告 」が必須です。
- 1 バイナリーオプションはいくら稼いだら確定申告が必要になる？
- 1.1 被扶養者
- 1.2 会社員
- 1.3 個人事業主
- 1.4 年収2000万円以上 バイナリー オプション 扶養
- 1.5 職業別税金の基準まとめ
- 2.1 海外バイナリーオプション業者の税金
- 2.2 海外バイナリーオプション業者の税金計算
- 2.3 国内バイナリーオプション業者の税金
- 3.1 経費精算
- 3.2 繰越控除 バイナリー オプション 扶養
- 3.3 他の金融商品と合算
- 4.1 ハイローオーストラリアの損益の確認方法
-
バイナリー オプション 扶養
- 5.1 国税庁から書類をダウンロード
- 5.2 申請書の作成
- 6.1 どのようにバレるのか？
バイナリーオプションはいくら稼いだら確定申告が必要になる？
被扶養者の方はバイナリーオプションやアルバイトなど合計で「 年間48万円以上 」の所得がある場合に確定申告が必要です。
給与所得がある会社員の方はバイナリーオプションの利益が「 年間20万円以上 」あると確定申告が必要になります。
ちなみに正社員でなかったとしても 年間130万円以上の給与所得がある場合は年間20万円以上で確定申告が必要 になります。
個人事業主
年収2000万円以上
職業別税金の基準まとめ
職業 確定申告が必要な収入 被扶養者 年間48万円以上（バイナリーオプション・アルバイト合算） 会社員 年間20万円以上 個人事業主 損益に関係なく必要 年収2000万以上 損益に関係なく必要 海外バイナリーオプションと国内バイナリーオプションの税金どちらが安い？
海外バイナリーオプション業者の税金
海外バイナリーオプション業者では「 総合課税 」という税金の仕組みが取られています。
総合課税とは「 他の所得との合計額から税金を計算する方法 」のことで、 給与所得や他の所得とバイナリーオプションの利益を合算 して税金額を決定します。
海外バイナリーオプション業者による所得は、 雑所得 に分類されます。
また、国内業者と異なり 損失の繰越ができない のも大きな特徴です。
総合課税で支払う税金
- 所得税
- 復興特別所得税
- 住民税（市区町村民税＋都道府県税）
所得税 = 課税所得 × 税率 – 控除額
課税される所得金額 税率 控除額 195万円以下 5% 0円 195万円〜330万円以下 10% 97,500円 330万円〜695万円以下 20% 427,500円 695万円〜900万円以下 23% 636,000円 900万円〜1800万円以下 33% 1,536,000円 1,800万円〜4,000万円以下 40% 2,796,000円 4,000万円以上 45% 4,796,000円 復興所得税
市区町村民税 = 課税所得 × 6% + 均等割額 – 調整控除額（自治体ごとに違う）
都道府県税 = バイナリー オプション 扶養 課税所得 × 4% + 均等割額 – バイナリー オプション 扶養 調整控除額（自治体ごとに違う）
海外バイナリーオプション業者の税金計算
1.給与所得の計算
2.所得控除額の計算
給与などの収入金額 給与所得控除額 180万円以下 収入金額 × 40%（55万円に満たない場合は55万円） 180万円〜360万円以下 収入金額 × 30% + 8万円 360万円〜660万円以下 収入金額 × 20% + 44万円 660万円〜850万円以下 収入金額 × 10% + 110万円 850万円以上 195万円（上限） 3.課税所得の計算
課税所得 ＝ 給与所得 ー 控除額（合計）
4.調整控除額の計算
- 所得税との人的控除額の差の合計
- 課税される金額
調整控除額 = 1と2のいずれか小さい方 × 5％
- 所得税との人的控除額の差の合計
- 課税される金額－200万円
調整控除額 = （1 – 2） × 5％（2,500円未満になる場合は2,500円）
海外バイナリーオプションで稼いだ場合の計算例
- 給与収入（年収）：400万円
- バイナリーオプション利益：100万円（利益 － 経費 ）
- 各種控除：108万円（所得税）/96万5千円（住民税）
- 給与所得：400万円
- 給与所得控除：124万円（360万円〜660万円以下なので400万円 × 20% + 44万円）
- 海外バイナリーオプション所得：100万円
ここまで計算できたら所得税の計算のために「 課税所得 」を計算しましょう。
課税所得 ＝ バイナリー オプション 扶養 給与所得 ー 控除額（合計）
400万円（給与所得）+ 100万円（海外バイナリーオプション利益） − 124万円（給与控除）− 108万円（各種控除）＝ 268万円（課税所得）
課税所得が計算できたら「 所得税 」の計算をおこないます。
所得税 = 課税所得 × 税率 – 控除額
268万円（課税所得）× 10%（税率） – 9万7500円（控除額）＝ 170,500円（所得税）
次に「 復興特別所得税 」の計算をおこないます。
170,500円（所得税） バイナリー オプション 扶養 × 2.1% ＝ 3,580円（復興特別所得税）
- 市区町村民税 = 課税所得 × 6% + 均等割額 – 調整控除額（自治体ごとに違う）
- 都道府県税 = 課税所得 × 4% + 均等割額 – 調整控除額（自治体ごとに違う）
- 合算：課税所得× 10% + 均等割額 – 調整控除額（自治体ごとに違う
400万円（給与所得）+ 100万円（海外バイナリーオプション利益） − 124万円（給与控除）− 96万5千円（各種控除）＝ 279万5千円（課税所得）
279万5千円（課税所得） × 10% バイナリー オプション 扶養 ＋ 4,000円（均等割額）- 2,500円（調整控除額） = 281,000円（住民税）
税額合計 ＝ 所得税 ＋ 復興特別所得税 ＋ 住民税
170,500円（所得税） ＋ 3,580円（復興特別所得税） バイナリー オプション 扶養 ＋ 281,000円（住民税） = 455,080円（税額合計） となります。
国内バイナリーオプション業者の税金
国内バイナリーオプション業者では「 申告分離課税 」という税金の仕組みが取られています。
申告分離課税
申告分離課税とは「 他の所得と別で税金を計算する方法 」のことで、 給与所得や他の所得とバイナリーオプションの利益別々に計算して 税金額を決定します。
そして申告分離課税ではバイナリーオプションの利益額や年間所得に関係なく「 一律20.315% 」の税金がかかります。
- 所得税：15%
- 住民税：5% バイナリー オプション 扶養
- 復興特別所得税：0.315%
申告分離課税は他の所得とは別に計算されますので、 20.315%はバイナリーオプションの利益のみに適用されます。
損失の繰越が可能
申告分離課税では 最大3年間損失の繰越が可能 です。
国内バイナリーオプションで稼いだ場合の計算例
100万円（バイナリーオプション利益） × 20.315% ＝ 203,150円（支払う税金）
冒頭でお伝えしたように「 バイナリー オプション 扶養 所得とバイナリーオプションの合計が695万以下 」であれば国内バイナリーオプション業者の方が税金が高くなりますし、695万以上であれば海外バイナリーオプション業者の方が税金が高くなります。
バイナリーオプションの節税対策
- インターネットなど通信費
- バイナリーオプション関連新聞図書費
- 筆記用具などの消耗品費
- バイナリーオプションのセミナーへの参加費 バイナリー オプション 扶養
- セミナーなどに出席するための旅費交通費
- 飲食代
- 家賃（利用したスペース分）
- 電気代などの光熱費
- 借金の利息
- 取引手数料（スプレッドは対象外）
- PC周辺機器の購入費
- パソコン購入費（減価償却）
他の金融商品と合算
確定申告の方法
- 前年度の収入や経費をチェックする
- 自分が確定申告する必要があるかチェックする
- 確定申告に必要な書類をチェックする※1
- 確定申告書を作成する※2
ハイローオーストラリアの損益の確認方法
損益 = ペイアウト – 購入
確定申告の作成方法
国税庁から書類をダウンロード
まず、 国税庁のホームページから書類をダウンロード してください。
ダウンロードするためには国税庁の公式サイトにある 「確定申告書等作成コーナーのサイト」 にアクセスして作成開始をクリックして申告書提出方法を選択しましょう。
なお、開業届を提出している場合、 登録先の住所に申告書が届きますので国税庁のサイトにアクセスする必要はありません。
- e-Taxでの提出（マイナンバーカード方式）
- e-Taxでの提出（ID・パスワード方式）
- 印刷しての提出
どの方法で提出しても問題ありませんが、初心者でも簡単なのが 「印刷しての提出」 です。
申請書の作成
まず、サイトの利用規約に同意して 「所得税」 を選択してください。
バイナリーオプションの収入は雑所得
海外バイナリーオプションの収入は 「雑所得」の「その他」に入力 してください。
経費も計算して計上
- インターネットなど通信費
- バイナリーオプション関連新聞図書費
- 筆記用具などの消耗品費
- バイナリーオプションのセミナーへの参加費
- セミナーなどに出席するための旅費交通費
- 飲食代
- 家賃（利用したスペース分）
- 電気代などの光熱費
- 借金の利息
- 取引手数料（スプレッドは対象外）
- PC周辺機器の購入費
- パソコン購入費（減価償却）
所得控除を確認して記入する
- 医療費控除
- 小規模企業共済掛金控除
- 地震保険料控除
- 寡婦、ひとり親控除
- 配偶者（特別）控除
- 基礎控除
- 扶養控除
- 勤労学生、障害者控除
- 寄付金控除
- 生命保険控除
- 社会保険料控除
- 雑損控除
これらの 控除金額合計を計算して一番下の欄に記入 してください。
納税額は所得によって変わる！
給与等収入金額（A） 給与所得金額 ～650,999円 0円 651,000～1,618,999円 (A)ー650,000円 1,619,000～1,619,999円 969,000円 1,620,000〜1,621,999円 970,000円 1,6220,000〜1,623,999円 972,000円 1,624,000〜1,627,999円 974,000円 1,628,000〜1,799,999円 (A)÷4=(B),(B)×2.4 1,800,000〜3,599,999円 (A)÷4=(B),(B)×2.8ー180,000円 3,600,000〜6,599,999円 (A)÷4=(B),(B)×3.2ー540,000円 6,600,000〜9,999,999円 (A)×0.9ー1,200,000円 10,000,000円〜 (A)×0.95ー1,700,000円 FXやバイナリーオプションでは確定申告しないと必ずバレる！
結論をいうと やり過ごすことはできません 。
どのようにバレるのか？
業者の取引履歴
バイナリーオプションやFXで得た利益は 証券会社の取引履歴によってバレてしまいます 。
海外業者でもバレる
取引履歴でバレてしまうのは日本国内の業者に限った話ですが、 海外業者であってもバレます 。
なので申告しないと 収支記録から脱税していることがバレてしまう のです。
あなた名義の収支
第3者が通報
実は国税庁には 「脱税密告ページ」 という匿名で通報できるページが存在することをご存じでしょうか。
FXやバイナリーオプションでは確定申告をしないと必ずバレる！
なかには「確定申告をしなくてもバレないのでは？」と考えている方もいるかもしれませんが、 バイナリーオプションやFXの場合は確定申告をしないと必ずバレます。
なぜなら FX業者やバイナリーオプション業者から税務署に損益証明書が届けられる からです。
そして税務署からの指摘で申告漏れが発覚した場合は「 追徴課税 」といいうペナルティを受けることになります。
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バイナリーオプション確定申告の完全ガイド。１からわかるやり方・書き方・必要書類を徹底解説
「バイナリーオプションで利益が出たときに税金は支払う必要があるの？」「バイナリーオプションの税金って国内業者と海外業者で違うの？」「どうやって税金を支払えば良いの？」バイナリーオプションで儲けが出た場合の税金支払いについて悩んでいる投資家の方も少なくありません。今回はバイナリーオプションの税金について解説します。バイナリーオプションの税金は国内業者と海外業者で違う！まず理解しておく必要があるのは 国内バイナリーオプション業者で儲けた場合に支払う税金と 海外バイナリーオプション業者で儲けた場合.
海外バイナリーオプションでも、確定申告が不要なケースとは？
ケースその１．源泉徴収をしている会社員で、給与以外の所得合計が20万円以下の方
- 源泉徴収している会社員（年収2,000万円以下）
- 海外バイナリーオプションを含む給与所得以外の所得「雑所得」の合計が20万円以下
→ 確定申告が不要
ケースその２．扶養されている専業主婦や学生で、所得合計が38万円以下の方
そのため、収入が海外バイナリーオプションだけで、38万円に満たなければ、所得は0円以下となり、所得税・住民税は発生しないため、「確定申告」も不要になるのです。
確定申告のやり方
確定申告の手順
- 前年度の収入や経費をチェックする
- 自分が確定申告する必要があるかどうかチェックする
- 確定申告に必要な書類を入手する
- 確定申告書を作成する
- 確定申告書を税務署に提出する
- 確定申告で決まった納税額を支払う
手順その１．前年度の収入や経費をチェックする
確定申告で申告しなければならないのは「収入」「経費」です。
「収入」の確定
例：ハイローオーストラリアの場合
「経費」の確定
- バイナリーオプションの書籍
- バイナリーオプションのセミナー参加費、故埋樋
- バイナリーオプショントレードに利用したパソコン、周辺機器
- バイナリーオプショントレードに利用したスマホ、周辺機器
- バイナリーオプショントレードに利用した家具（オフィスのデスク、イス）
- バイナリーオプショントレードに利用した家の家賃（生活している場合は、スペースの割合）
- 通信費（携帯料金、wifiや光回線料金）
- バイナリーオプション仲間との情報交換のための接待交際費
手順その２．自分が確定申告する必要があるかどうかチェックする
- 利益が出ていない → 確定申告不要
- 源泉徴収をしている会社員で、給与以外の所得合計が20万円以下の方 → 確定申告不要
- 扶養されている専業主婦や学生で、所得合計が38万円以下の方 → 確定申告不要
- 上記以外の方 → 確定申告必要
手順その３．確定申告に必要な書類を入手する
- バイナリーオプションの年間取引報告書
- 源泉徴収票
- 社会保険料の控除証明書
- 医療費の明細書、領収書
- 住宅ローン控除の残高証明書
バイナリーオプションの年間取引報告書
前述した手順で、取引履歴をまとめたレポートを「年間取引報告書」代わりに利用します。内容を見ながら、確定申告書を作成します。提出する必要はありません。
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